За последние пять лет в Кыргызстане проведён ряд реформ налоговой системы. Для создания благоприятных условий для предпринимателей внедряются меры по цифровизации электронных услуг и выводу теневой экономики из тени. По отдельным видам налогов предусмотрены льготы и стимулы. Автоматизация налоговой отчётности повышает показатели сбора налогов и обеспечивает прозрачность. В результате значительно выросли налоговые поступления. Агентство «Кабар» рассказывает о результатах, достигнутых в налоговой политике благодаря деятельности Государственной налоговой службы в последние годы.
Утверждена Стратегия развития Государственной налоговой службы на 2023–2025 годы. Разработка новой стратегии была направлена на создание конкурентоспособной и справедливой налоговой системы, сокращение доли теневой экономики и улучшение сбора налогов. Кроме того, документ обусловлен необходимостью повышения прозрачности налогового администрирования в рамках реализации задач, определённых Национальной стратегией развития страны на 2018–2040 годы.
Стратегия Налоговой службы была направлена на обеспечение точного и своевременного исполнения налогового законодательства налогоплательщиками и налоговыми органами посредством перехода к дистанционным методам налогового контроля и повышения качества обслуживания налогоплательщиков.
В стратегии определены семь приоритетных направлений, по которым планировалось достичь ряда результатов:
- Цифровизация: создание архитектуры данных и аналитики;
- Повышение клиентоориентированности;
- Модернизация налогового администрирования;
- Повышение налоговой грамотности и культуры населения;
- Налаживание взаимодействия с внутренними и внешними органами;
- Развитие кадрового потенциала;
- Поддержка и развитие авторитета Налоговой службы.
Сегодня цифровизация остаётся одним из основных направлений развития налоговых органов. Современные технологии позволяют не только оптимизировать внутренние процессы, но и повышать эффективность налогового администрирования.
В последние годы Налоговая служба проделала значительную работу в этом направлении. При этом цифровая трансформация открывает возможности для решения новых задач.
Государственная налоговая служба последовательно совершенствует налоговое администрирование, усиливает аналитическую работу и принимает меры по сокращению доли теневой экономики.
Запущен новый цифровой помощник «AiSalyk». Обновлённая цифровая платформа доступна всем пользователям.
Новый сайт https://sti.gov.kg/ разработан для повышения качества взаимодействия с гражданами и бизнесом, а также создания удобных условий для получения налоговой информации и исполнения налоговых обязательств.
Обновлённая платформа отличается упрощённой структурой, современным дизайном и удобной навигацией. С сайта удалены лишние и дублирующиеся разделы, что позволяет быстрее находить необходимую информацию.
Основные возможности:
- Виртуальный консультант «AiSalyk» — чат-бот, использующий технологии искусственного интеллекта. Он отвечает на вопросы налогоплательщиков.
- Проверка расчётов с бюджетом — информацию о состоянии расчётов можно получить на главной странице сайта без авторизации.
- Быстрый доступ к электронным ресурсам — на сайте размещены прямые ссылки на государственные информационные ресурсы, «Кабинет налогоплательщика» и другие сервисы.
В настоящее время специалисты Налоговой службы продолжают работу по дальнейшему совершенствованию и оптимизации платформы с учётом потребностей пользователей.
В ходе второго этапа реформирования налоговой системы в качестве ключевого элемента была запущена автоматизированная информационная система налоговой аналитики «Налоговая инспекция».
До внедрения этой системы сотрудники Государственной налоговой службы были вынуждены работать с несколькими источниками и собирать в бумажном виде сведения о налогах, страховых взносах и отчётности компаний. Теперь вся информация сосредоточена на одной платформе. Новая информационная система налоговой аналитики «Налоговая инспекция» направлена на совершенствование налогового администрирования, формирование прозрачной экономики, а также снижение налоговых рисков и влияния человеческого фактора.
С помощью новой системы можно отслеживать показатели налоговых поступлений по областям, районам и городам. Система также в режиме онлайн показывает компании, не уплачивающие НДС.
Работа по дальнейшему внедрению платформы «Налоговая инспекция», системному взаимодействию с предпринимателями по вопросам соблюдения налоговой дисциплины, а также обеспечению прозрачности и законности ведения бизнеса продолжается.
Несколько дней назад Налоговая служба начала работу по упрощению процедуры получения акцизных марок с целью экономии времени предпринимателей, устранения излишней бюрократии и повышения качества услуг.
Планируется обеспечить подачу заявлений онлайн через кабинет налогоплательщика, автоматическую проверку приложенных данных, цифровизацию решений о выдаче акцизных марок, а также электронный обмен информацией между «АБанк» и ОАО «Учкун».
Следует отметить, что у Налоговой службы уже есть опыт цифровизации подобных процессов. Например, процесс маркировки горюче-смазочных материалов полностью цифровизирован и запущен с 1 января текущего года.
В настоящее время мир переживает эпоху цифровой трансформации, когда технологии проникают во все сферы жизни. Налоговое администрирование не является исключением: цифровизация не только повышает эффективность работы, но и открывает новые возможности для совершенствования процессов.
В 2024 году поступления по налогам и страховым взносам составили 302,4 млрд сомов, что на 53 млрд сомов больше по сравнению с 2023 годом. Рост превысил 21%.
В результате ряда положительных мер, принятых в последние годы в сфере цифровизации, упрощения налогового администрирования и повышения качества обслуживания, в 2025 году Государственная налоговая служба собрала 391,8 млрд сомов, перевыполнив план на 8,2 млрд сомов.
На рост доходов бюджета повлиял ряд факторов, в том числе:
- рост экономики: если в 2020 году ВВП страны составлял 8,3 млрд долларов, то в 2025 году он превысил 22,6 млрд долларов;
- улучшение налогового администрирования: налоговые поступления увеличились примерно в четыре раза, таможенные — в шесть раз, неналоговые — в восемь-девять раз;
- рост экономической активности: увеличение показателей наблюдается в строительстве, торговле, сфере услуг и сельском хозяйстве;
- рост мировых цен на золото, благодаря которому доходы от деятельности «Кумтора» превысили 5 млрд долларов.
По итогам 2025 года было собрано более 308,4 млрд сомов налогов и платежей. Утверждённый план перевыполнен на 40,1 млрд сомов. По сравнению с 2024 годом сборы выросли на рекордные 80,2 млрд сомов, темп роста составил 135,1%.
При этом по налогам и страховым взносам вместо прогнозируемых 383,6 млрд сомов было собрано 391,8 млрд сомов. План выполнен на 102,1%. По сравнению с 2024 годом поступления увеличились почти на 90 млрд сомов, или на 29,6%. Налоговые доходы выросли на 80,2 млрд сомов, страховые взносы — на 9,3 млрд сомов.
Сегодня Налоговая служба как государственный орган, ориентированный на цифровое развитие, продолжает цифровизацию и автоматизацию процессов, совершенствование налогового администрирования, борьбу с теневой экономикой, расширение диалога с населением и бизнесом, а также создание условий для добровольной и своевременной уплаты налогов.
Перевыполнение плановых показателей по сбору налогов в 2025 году подтверждает эффективность мер по улучшению налогового администрирования и выводу бизнеса из тени.
За девять месяцев 2026 года доходы бюджета составили 608,1 млрд сомов. В январе–сентябре доходы республиканского бюджета достигли этой же суммы, план выполнен на 103,9%. Это на 22,7 млрд сомов больше установленного плана.
В том числе Государственная налоговая служба собрала 259,8 млрд сомов доходов, выполнив план на 103,6%, а Государственная таможенная служба — 139 млрд сомов, выполнив план на 104,6%.
В 2025 году проводилась последовательная политика по снижению налоговой нагрузки и расширению налоговых льгот для приоритетных отраслей экономики.
Кроме того, главным результатом реформ 2025 года стала трансформация налогового администрирования: отказ от избыточных проверок и давления на бизнес, упрощение отчётности и отмена ряда контрольных мер.
Особое внимание уделялось цифровизации и реформированию налогообложения, что позволило снизить коррупционные риски, сократить теневой оборот и повысить налоговую дисциплину. Эти изменения обеспечили одновременный рост экономики и налоговых доходов, подтвердив эффективность выбранного курса.
Наряду с цифровизацией совершенствуется и налоговое законодательство. Реформы направлены на снижение административной нагрузки, поддержку предпринимательства и создание понятных и справедливых условий для бизнеса.
За последние два года приняты семь указов президента Кыргызской Республики и шесть законов, предусматривающих изменения в налоговом законодательстве. Об этом сообщили агентству «Кабар» в Государственной налоговой службе.
Согласно документам, для отдельных категорий торговли возвращена патентная система. Порог годовой выручки для применения ставки единого налога в размере 0,5% повышен с 30 млн до 50 млн сомов. В предусмотренных законом случаях установлено освобождение от применения контрольно-кассовых машин (ККМ) и электронных товаротранспортных накладных (ЭТТН).
Значительные меры поддержки предусмотрены и для различных отраслей экономики.
Для ювелирной отрасли установлена ставка единого налога в размере 0,25%.
В сельском хозяйстве действуют льготы по налогу на имущество и при извлечении подземных вод. Также предусмотрены льготы по налогу на добавленную стоимость (НДС) для торговых сетей, реализующих отечественную сельскохозяйственную продукцию.
Для швейной и текстильной промышленности до 2030 года установлены специальные условия по страховым взносам и подоходному налогу.
Особые налоговые условия предусмотрены для предприятий общественного питания, саун и бань, строительной отрасли, таксистов и курьеров. Для резидентов Парка креативных индустрий на пять лет установлена нулевая ставка единого налога.
Также снижены налоговые ставки для деятельности за пределами Кыргызстана и транзакций через иностранные банки. Для лиц, сдающих имущество в аренду, предусмотрены специальные условия по страховым взносам.
Кроме того, отменено всеобщее декларирование физических лиц.
Все эти изменения направлены на снижение административных барьеров, поддержку легального бизнеса и создание условий для его развития, открытия новых рабочих мест и роста экономики страны.
Экономист Искендер Шаршеев в целом положительно оценил изменения, проведённые в налоговой политике Кыргызстана за последние пять лет.
В беседе с агентством «Кабар» Шаршеев отметил, что реформы направлены на снижение налоговой и административной нагрузки на предпринимателей, цифровизацию услуг и сокращение теневой экономики.
«На мой взгляд, эти направления дополняют друг друга: чем проще и понятнее порядок уплаты налогов, тем выше заинтересованность предпринимателей в легальной деятельности», — сказал он.
По мнению экономиста, важным шагом стало предоставление целевых налоговых льгот отдельным отраслям. Льготные условия для работников швейной и текстильной промышленности, таксистов и курьеров способствуют их официальному трудоустройству. Поддержка IT, креативных индустрий и других перспективных направлений также важна для развития экономики.
«Одним из наиболее значимых достижений я бы назвал цифровизацию. „Кабинет налогоплательщика“, онлайн-платежи, электронная отчётность и возможность получения патента экономят время предпринимателей и сокращают необходимость посещения налоговых органов. Электронные счета-фактуры и обмен информацией между государственными органами улучшают учёт и позволяют контролировать движение товаров. Эти изменения помогают Налоговой службе уделять больше внимания качеству обслуживания, а также снижают влияние человеческого фактора и коррупционные риски», — считает Искендер Шаршеев.
Цифровые инструменты также играют важную роль в повышении прозрачности сбора налогов. Электронные счета-фактуры, онлайн-кассы и возможность сопоставления данных затрудняют сокрытие оборотов. В то же время было бы неправильно объяснять рост налоговых поступлений исключительно сокращением теневой экономики. На него также влияют экономическая активность, изменение цен и другие обстоятельства. Поэтому успешность реформ необходимо оценивать не только по объёму поступлений в бюджет, но и по условиям, созданным для предпринимателей.
Экономист отмечает, что частые изменения правил влияют на возможности бизнеса планировать свою деятельность. По его мнению, малым предпринимателям, особенно работающим в сельской местности, необходимы разъяснительная работа и обучение для освоения цифровых услуг.
«Доступность интернета, стабильная работа систем и безопасность персональных данных также должны оставаться в центре внимания. В целом я считаю выбранное направление реформ правильным. Дальнейшие результаты будут зависеть от стабильности налоговых правил, справедливого применения льгот и постоянного диалога между государством и бизнесом», — сказал Шаршеев.
Налоговая служба продолжает работу по увеличению налоговых поступлений за счёт повышения эффективности налогового администрирования. Объективное освещение ситуации в налоговой сфере также имеет важное значение для формирования благоприятного инвестиционного климата в стране. Государственная налоговая служба отмечает, что продолжит развивать сотрудничество с бизнес-сообществом и совершенствовать налоговую систему.
